Вычет на отдых

Важная и полезная информация в статье: "Вычет на отдых". В статье рассмотрена тематика с различных точек зрения, что позволяет сделать верные выводы. По всем вопросам вы можете обратиться к нашему дежурному специалисту.

dtpstory.ru

Финансовые преференции В число расходов, которые могут быть компенсированы за отдых в России, входят:

  • оплата транспорта;
  • проживание;
  • стоимость питания;
  • услуги по проведению экскурсий.

Круг лиц, претендующих на возврат денег Работник компании может получить компенсацию финансов, потраченных на отдых в России. Возвращаются деньги на расходы на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • несовершеннолетних членов семьи;
  • детей, обучающихся на очном отделении вуза и не достигших двадцатичетырехлетнего возраста;
  • престарелых родителей.

Процедура возврата средств Существуют два варианта возвращения компенсации за отдых в России:

  1. Возврат финансовых средств работодателем.
  2. Возврат денег налоговыми органами.

Важно, что все расходы должны подтверждаться документально.

Государство решило возвращать россиянам деньги, потраченные на турпутёвки

  • Действующим и отставным военным лицам также положена компенсация.
  • Какие обязательства и ограничения определяются законопроектом? Принцип действия законопроекта о возмещении денег достаточно простой:
  1. Путешествие должно проходить только по территории России.
  • Налоговый вычет на туристические путевки в 2018 году
  • Государство решило возвращать россиянам деньги, потраченные на турпутёвки
  • Налоговая может вернуть деньги за путевки
  • Налоговый вычет за отдых за границей
  • Возврат денег за отдых в россии 2018

Налоговый вычет на туристические путевки в 2018 году Возврат денежных средств за прошлогодний отпуск Если в 2018 году закон о компенсации отдыха вступит в силу, то в обратном порядке он действовать не будет, то есть, не рассчитывайте на то, что вы сможете получить выплату за отдых минувших лет.

Можно ли получить налоговый вычет за путевку за границей

    Моя подруга направлена на лечение в медицинский центр Турции.

[3]

Ответ: Налоговый вычет по НДФЛ по расходам на лечение может быть предоставлен налогоплательщикам лишь в том случае, если налогоплательщик получает лечение в медицинских организациях, находящихся на территории Российской Федерации.

Как возвращать деньги за туристическую путевку? подробная инструкция

Налоговый вычет на туристические путевки в 2018 году

Истец может предъявлять иск по месту регистрации туроператора или по месту своей прописки.

    Примите участие в судебных слушаниях. Как только судья примет заявление, он вынесет определение о подготовке дела, укажет, что нужно сделать обеим сторонам, участвующим в разбирательствах.

Гражданское дело рассмотрят в суде в течение 60 дней после поступления заявления. Мировой судья рассматривает дело в течение месяца после принятия дела к производству.

Как возвратить деньги за некачественно оказанные услуги? В течение двадцати дней после завершения действия договора человек вправе обратиться в туристическую компанию и потребовать от нее возврата части денег за услуги, которые были прописаны в документе, но на деле не предоставлены.

Оформите два экземпляра претензии. Укажите, что именно вас не устроило в поездке.

Как вернуть деньги за тур у тур-агенства или тур-оператора?

НДФЛ в сумме расходов при приобретении туристических путёвок гражданами Российской Федерации. Так, в письме указано следующее: Социальные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 219 Кодекса, предоставляются налогоплательщикам по расходам на:

  • благотворительность;
  • обучение;
  • лечение;
  • уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
  • уплату страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • прохождение независимой оценки квалификации.

Предоставление социального налогового вычета в сумме расходов налогоплательщиков на туристские путевки статьей 219 Кодекса не предусмотрено Читайте так же статью ⇒ «Налоговый вычет за отдых в 2018 году» Вопросы и ответы

  1. Я планирую съездить в санаторий.

Памятка туристу: как вернуть налог за покупки

Если человек это не сделал, то обратиться за вычетом он вправе еще в течение трех лет. Такой порядок установлен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ.Подтверждает его и налоговое ведомство (см., например, письмо УМНС России по г.
Москве от 13 ноября 2002 г. № 27-08н/54581). Возврат денег за отдых в россии 2018 Расходы вчитываются в заработную плату сотрудника или выплачиваются иным способом, который изначально был оговорен между работодателем и его работником;

  • После того, когда работник получил компенсацию, он должен заплатить с выданной суммы подоходный налог в размере 13%;
  • Работодатель обязан учесть сумму всех расходов, которые были потрачены на отдых.

Отказ от тура: можно ли вернуть все деньги и как это сделать?

Документы К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы. В разных случаях перечень документов разный. Сроки Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов.

Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы или при оплате лечения – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности. Размер Размер налогового вычета имеет максимальный предел, о чём тоже указано в налоговом законодательстве.

Пример: Сотрудница ООО «АБВ» Смирнова С.С. в 2014 году прошла курс лечения в медицинском центре стоимостью 42 000 рублей. Больничный лист она предоставила работодателю. В 2017 году Смирнова С.С.

[2]

Компенсация за отдых в россии: условия выдачи и применение закона

Сначала нужно обратиться в туристическую фирму с письменным заявлением, в котором указываются причины отказа от путевки и требования о возврате суммы в десятидневный срок, если в договоре не были прописаны другие сроки. Копию заявления с печатью компании, датой вручения документа и подписью сотрудника компании надо оставить у себя.

Далее надо подождать окончания указанного срока. За это время в турагентстве должны подготовить документальное подтверждение совершенных денежных операций на момент отказа: оформления страховки, оплаты гостиничных номеров на имя клиента и прочее. Остаток от первоначальной суммы возвращается клиенту.

Отказ подтверждать расходы должен насторожить клиента. Когда его не устраивает сумма возврата, и он готов потратить время на доказательство своей правоты в суде, гражданин может обратиться за профессиональной юридической помощью к адвокату.

НК РФ Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоги и Право

повышение юридических знаний

Налоговый вычет на отдых в России

В России предлагают ввести для туристов налоговый вычет, но не более 50 тысяч рублей от стоимости турпутевки по России. Это позволит отдыхающему получить обратно 13% уплаченного подоходного налога, но не более 6500 рублей.

Читайте так же:  Механизм программы воссоединения с семьей рф

Раньше с такой инициативой выступали парламентарии и эксперты, но сейчас она подготовлена уже в виде законопроекта минкультуры. Выступая на парламентских слушаниях в Госдуме, министр Владимир Мединский предложил внести изменения в статьи 255 и 270 Налогового кодекса РФ. Законопроект, дающий право на возвращение 13 процентов стоимости путевки посредством вычета, «будет стимулировать граждан со средними доходами, молодежь и многодетные семьи путешествовать по стране», подчеркнул министр.

Эксперты отнеслись к инициативе, о которой уже ранее писала «РГ» положительно. Раньше подобные предложения не поддерживал финансовый блок правительства, поскольку они связаны с выпадающими доходами бюджета, рассказал Юрий Барзыкин, вице-президент Российского союза туриндустрии.

«Но надо понимать, что в итоге, если больше граждан будет путешествовать по России, тратить на это деньги, поступления в бюджет только увеличатся. Примерно 40 процентов населения вообще никуда не выезжают дальше своей дачи. Уверен, большая часть этих людей с удовольствием бы отдыхала на отечественных курортах, если бы была поддержка. А какой здесь потенциал для загрузки санаториев, причем круглый год», — отметил Барзыкин. По мнению эксперта, ограничение суммы налогового вычета за отдых в размере 50 тысяч рублей тоже разумное. Путевки по России не стоят дорого, этого будет достаточно. Однако несмотря на то, что на сей раз законопроект подготовлен федеральным министерством, полной уверенности в реализации идеи все же нет.

Во-первых, она сложна в администрировании. Во-вторых, предполагается, что «отпускные» вычеты можно будет получать каждый год, «минфин на это может не пойти», отмечают эксперты «РГ». Между тем опыт налоговых вычетов в здравоохранении и образовании показывает, что за компенсацией обращаются далеко не все, а граждане с невысокими доходами, отмечают в минкультуры. Не факт, что абсолютно каждый отдохнувший в России, будет «морочить голову» с заполнением декларации и походами в налоговую из-за суммы до 6500 рублей.

«Отпускные» вычеты — не единственная инициатива минкультуры. По второму законопроекту, также требующему изменений Налогового кодекса, руководители предприятий смогут без ущерба поощрять путевками на отдых в России лучших сотрудников, а также работников, относящихся к льготным категориям населения. «Согласно поправкам, работодатель не платит налог с сумм, которые выделяет на бесплатные путевки сотрудникам и членам их семей на отдых внутри страны. Также мы предлагаем установить определенные ограничения, например, что сумма, которая не будет облагаться налогом, составит не более 50 тысяч рублей на человека в год. Это сделано специально, что исключить определенные манипуляции со стороны недобросовестных работодателей», — отметил Владимир Мединский.

И это еще не все. Министерство предлагает ввести налоговые каникулы на 10 лет для собственников гостиниц и домов отдыха на Дальнем Востоке. «Это вопрос политический, это вопрос развития нашего Дальнего Востока в условиях жесточайшей, в том числе и туристической, конкуренции с Китаем», — сказал министр.

«Идея хорошая, в этом давно нуждается бизнес, — отметила исполнительный директор Ассоциации туроператоров России Майя Ломидзе. — За Дальним Востоком может последовать Сибирь, за ней другие регионы». Эксперт, присутствовавшая на парламентских слушаниях, также выделила и другие инициативы министерства. «Почему-то никто не заострил внимание на предложении по упрощению визового режима, а это тоже основа для развития туризма. Еще один важный законопроект касается хостелов и мини-отелей», — отметила Ломидзе.

Минкультуры предлагает внести изменения в Гражданский и Жилищный кодексы, позволяющие собственникам жилых помещений оказывать гостиничные услуги без перевода отелей в категорию «нежилых». Без принятия подобных поправок только в Санкт-Петербурге около тысячи хостелов и мини-отелей, находящихся в жилых домах, так и будут оставаться вне закона.

Налоговый вычет за отдых на российских курортах в 2019 году

В России с 1 января 2016 г. начал работать закон о возмещении денег, потраченных на отпуск с семьей. Выплате подлежит тур, проходящий исключительно внутри страны. Путевка обязательно приобретается через турфирму или туроператора. Если мы семьей приобрели путевку в Крым через официальный сайт напрямую у отеля, сможем мы получить за нее выплату?

Федеральным законом от 23.04.2018 № 113-ФЗ были внесены изменения в ст. 255 и 270 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), касающиеся предоставления права относить в состав расходов на оплату труда для целей налогообложения затраты, понесенные работодателем на оплату услуг по организации туризма и отдыха на территории России по договору (договорам) о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников и членов их семей. Расходы на отдых учитываются в размере фактически произведенных затрат на вышеназванные услуги, но не более 50 тыс. руб. в совокупности за налоговый период на каждого из граждан (работника, его мужа или жены, родителей и детей).

Кроме этого, необходимо выполнить требования, установленные абз. 9 п. 16 ст. 255 НК РФ.

В соответствии с п. 24.2 ст. 255 НК РФ услугами по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России признаются следующие услуги, оказанные по договору о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором или турагентом:

— перевозки туриста по территории России воздушным, водным, автомобильным и (или) железнодорожным транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному согласованному в договоре о реализации туристского продукта маршруту;

— проживания туриста в гостинице (гостиницах) или ином (иных) средстве (средствах) размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории России, включая услуги питания туриста, если последние предоставляются в комплексе с услугами проживания в гостинице или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха;

Также необходимо учесть, что положения ст. 255 и 270 НК РФ применяются только к договорам о реализации туристского продукта, заключенным начиная с 1 января 2019 г.

Исходя из вышесказанного, необходимым условием для оплаты расходов по организации туризма и отдыха в Российской Федерации для работников и членов их семей является факт заключения работодателем договора с туроператором или турагентом. Соответственно заключенный напрямую работником договор с туроператором или турагентом не будет являться основанием для оплаты расходов на отдых.

Оформление и учет путевки на отдых за счет работодателя

С 1 января 2019 года вступает в силу беспрецедентный закон. Теперь работодатель обязан оплачивать отдых своего работника. Он должен не только выплатить отпускные, но и купить путевку. Разбираем все детали закона.

Закон об отдыхе за счет фирмы

ФЗ №113 «О внесении изменений в статьи 255 и 270 НК» был принят Думой 12 апреля 2018 года. Официально говоря, он увеличил перечень трат на оплату труда. Расходы, включенные в этот перечень, учитываются в рамках налогообложения прибыли.

Как это работает

Новый закон спровоцировал появление множества мифов. Разберем его по косточкам:

Действие ФЗ №113 распространяется на соглашения об оказании туристических услуг, заключенные с первого дня 2019 года.

Какие именно расходы должен компенсировать работодатель

Компенсируются только те расходы, которые возникли из услуг, оказываемых в рамках туристического соглашения. К примеру, это могут быть эти услуги:

  • Поездка до места назначения и обратно. Это могут быть траты на самолет, поезд, пароход.
  • Проживание в отеле, гостинице, хостеле, съемной квартире.
  • Санитарно-курортные услуги.
  • Экскурсии.
Читайте так же:  Доплата пенсионеру мвд за маленького ребенка

Учитываются только целевые расходы, связанные именно с конкретным путешествием. В законе есть неочевидные нюансы. В частности, компенсация выплачивается или на путевку на лечение, или на поездку к пункту отдыха, или на экскурсии. То есть сотрудник должен выбрать что-то одно. Остальные расходы он оплачивает самостоятельно.

Для чего нужен этот закон

Предполагается, что закон будет выгоден и трудящимся, и государству. Рассмотрим цели его введения:

  • Увеличение социальной защищенности трудящихся.
  • Развитие туризма внутри России.
  • Поощрение сотрудников, увеличение их лояльности.
  • Отчисление в бюджет страны НДФЛ.
  • Отчисление страховых взносов.

Минусы нововведения очевидны. Закон ударяет, в первую очередь, по предпринимателю. Крупная компания с большим оборотом может позволить себе финансировать отдых своих сотрудников. Но есть и субъекты малого бизнеса, которые не могут свободно изъять 50 000 рублей из оборота. Дополнительная финансовая нагрузка на работодателя может просто привести к тому, что работников не будут оформлять на должность официально. Нет трудового договора – нет обязанностей. Бизнес с небольшими оборотами может потерпеть большие убытки.

Налоговый учет

Для налогового учета принципиально важно учитывать все нюансы закона. К примеру, компенсация выплачивается исключительно на путевку в санаторно-курортные или оздоровительные центры. Эта категория включает в себя эти учреждения:

  • Санатории.
  • Профилактории.
  • Спортивный лагерь.

Рекомендуется уточнить, относится ли выбранное учреждение к санаторно-оздоровительному. Для этого нужно проверить лицензию и учредительную документацию курорта. В документе должно быть четко прописано, что субъект относится к санаторному или оздоровительному. Если учреждение относится, к примеру, не к оздоровительному, а к оздоровительно-развлекательному, с работника нужно удерживать НДФЛ.

Налогооблагаемой базой, на основании пункта 1 статьи 210 НК РФ, являются все доходы плательщика. Сюда относятся и доходы, полученные в натуральной форме. Базой будет считаться и компенсация на путевку (пункт 2 статьи 211 НК РФ). Неважно, полная она или частичная.

Но иногда предоставляется освобождение от налогообложения на основании пункта 9 статьи 217 НК РФ. В частности, налоги не нужно уплачивать тогда, когда приобретается туристический билет именно в санаторно-курортный или оздоровительный центр.

Нужно или нет уплачивать налог с компенсаций? Ответ на этот вопрос определяется рядом условий. Рассмотрим их подробнее.

Источник компенсации

При предоставлении налоговых льгот учитывается источник финансирования отдыха. Если компенсация выплачивается с чистой прибыли или с бюджетных средств, НДФЛ удерживать не требуется. Освобождены от НДФЛ суммы, уплачиваемые фирмами со специальными режимами. Однако актуально это только для тех случаев, когда компенсация уплачена за счет денег от работы, облагаемой в рамках спецрежима налогообложения.

Если туристический билет приобретается за счет взносов участника в профсоюзы, налог не удерживается (пункт 31 статьи 217 НК РФ, письмо Минфина №03-04-06/6-312 от 17.12.2010). Если же компенсация выплачивалась из других средств, из нее удерживается НДФЛ по общим правилам.

Лицо, которому уплачивается путевка

Налогом не облагается компенсация, выплачиваемая этим лицам:

  • Сотрудники и их семья (супруги, дети).
  • Бывшие сотрудники, которые ушли из компании на пенсию.
  • Актуальные или бывшие сотрудники с инвалидностью.
  • Дети до 16 лет.

[1]

Вопрос с выплатами компенсаций на детей особенно интересный. Путевка может приобретаться для детей работающих и бывших сотрудников. Однако дети могут вообще не относиться к фирме и к ее сотрудникам. К примеру, это может быть ребенок из детского дома, подшефного компании.

Налог на прибыль

Стоимость туристических билетов не может относиться к тратам для целей налога на прибыль (пункт 29 статьи 270 НК РФ). Это касается и компаний, работающих по упрощенной системе.

В рамках бухучета используются эти проводки:

  • ДТ50.3 КТ60. Принятие на учет трат на туристический билет.
  • ДТ60 КТ51. Его оплата.
  • ДТ50 КТ73. Частичная оплата туристического билета трудящимся.
  • ДТ73 КТ50.3. Трудящийся получил путевку.
  • ДТ91.2 КТ50.3. Списание в прочие траты стоимости туристического билета, оплаченного фирмой.

Стоимость не фиксируется в тратах, учитываемых при определении налога на прибыль. Следовательно, образуется разница между бухучетом и налоговым учетом. А потому фирма должна создать постоянное обязательство.

Возврат подоходного налога, налоговые льготы и вычеты 2019

Как известно, основная ставка подоходного налога в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для налогового вычета. Какими же могут быть основания?

Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

— при строительстве собственного жилья;

— при ипотечном кредите;

— при собственном обучении или обучении детей;

— при приобретении страхового полиса ДМС;

— при добровольном пенсионном страховании;

— при денежных взносах на благотворительные цели;

— при пожертвовании религиозным организациям.

Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры. Кроме того, налоговый агент должен сообщать налогоплательщику про каждый случай переплаты, если таковой будет иметь место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в бюджет, как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков. Срок, который отводится на все эти действия — три месяца с момента подачи заявления плательщика.

Налоговая льгота по подоходному налогу с физических лиц

Размер налоговой льготы определяется видом вычета, на основании которого она предоставляется. Существуют предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику. Если основанием для возврата подоходного налога является покупка недвижимости, то можно вернуть не более 260 тысяч рублей, если ипотечный кредит — до 13% от суммы процентов, а если обучение или лечение — не более 15 600 рублей на себя и 6 500 рублей по каждому ребенку. Если приобретаются дорогостоящие лекарства, то предельный размер льготы может составить не более 13% от уплаченной суммы. Если же основанием для возврата подоходного налога является благотворительная деятельность, то тогда плательщику может быть возвращено до 25% удержанного налога за год.

Что нужно для возврата подоходного налога в 2019 году?

Для того, чтобы вернуть уже уплаченный подоходный налог в государственный бюджет, необходимо провести основательную работу, чтобы подготовить все нужные документы.. Для этого вам потребуется собрать и предоставит следующие документы::

• документы, подтверждающие произведенные расходы

• заявление на социальный или имущественный вычет

• взаимодействия гражданина с налоговой инспекцией

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Основными проблемами, с которыми сталкиваются плательщики, оформляющие документы по возврату подоходного налога являются неправильно заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ, сложности подтверждения сделанных расходов, представление неполного комплекта документов, а также неточности в заявлении на налоговый вычет. Последняя причина наиболее часто служит отказом в предоставлении льгот по налогу на доходы физических лиц, связанных с ипотечным кредитованием или наличием совместной собственности. Часто возврат подоходного налога не может быть осуществлен из-за указания неверных реквизитов банка, куда должен будет производиться платеж.

Читайте так же:  Расшифровка вод уостоверения по пунктам

Срок возврата НДФЛ, порядок применения налоговых вычетов

Возвращение НДФЛ – очень длительная процедура. После предоставления всех документов на имущественные и социальные вычеты физическим лицом или налоговым агентом, в налоговой проводят камеральную налоговую проверку, продолжающуюся около трех месяцев с момента представления декларации 3-НДФЛ по подоходному налогу. В случае, если по результатам проверки принято решение вернуть налогоплательщику излишне уплаченные взносы, то на протяжении месяца налоговой инспекцией перечисляются деньги на указанный в заявлении счет. Поэтому, срок возврата НДФЛ примерно составляет около 4 месяцев, но если были определенные ошибки во время оформления документов на льготу или проволочки со стороны налоговой, то этот срок может растянуться на полгода или больше.

За какое время можно вернуть подоходные налоги НДФЛ?

Если сразу не удалось вернуть подоходный налог, то не следует расстраиваться. Срок действия налоговой льготы составляет три года, и если вы не вернули переплаченный НДФЛ за 2018 год, то в 2019 году еще не поздно добиться признания налоговых вычетов за 2018 год.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговый вычет за отдых на российских курортах в 2019 году

Комментарий юриста:

Федеральным законом от 23.04.2018 № 113-ФЗ были внесены изменения в ст. 255 и 270 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), касающиеся предоставления права относить в состав расходов на оплату труда для целей налогообложения затраты, понесенные работодателем на оплату услуг по организации туризма и отдыха на территории России по договору (договорам) о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников и членов их семей. Расходы на отдых учитываются в размере фактически произведенных затрат на вышеназванные услуги, но не более 50 тыс. руб. в совокупности за налоговый период на каждого из граждан (работника, его мужа или жены, родителей и детей).

Кроме этого, необходимо выполнить требования, установленные абз. 9 п. 16 ст. 255 НК РФ.

В соответствии с п. 24.2 ст. 255 НК РФ услугами по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России признаются следующие услуги, оказанные по договору о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором или турагентом:

  • перевозки туриста по территории России воздушным, водным, автомобильным и (или) железнодорожным транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному согласованному в договоре о реализации туристского продукта маршруту;
  • проживания туриста в гостинице (гостиницах) или ином (иных) средстве (средствах) размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории России, включая услуги питания туриста, если последние предоставляются в комплексе с услугами проживания в гостинице или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха;
  • санаторно-курортного обслуживания;
  • экскурсионные услуги.

Также необходимо учесть, что положения ст. 255 и 270 НК РФ применяются только к договорам о реализации туристского продукта, заключенным начиная с 1 января 2019 г.

Исходя из вышесказанного, необходимым условием для оплаты расходов по организации туризма и отдыха в Российской Федерации для работников и членов их семей является факт заключения работодателем договора с туроператором или турагентом. Соответственно заключенный напрямую работником договор с туроператором или турагентом не будет являться основанием для оплаты расходов на отдых.

Автор публикации: Овчинников Сергей

Компенсация за отдых на российских курортах в 2019 году

В начале 2013 года правительство начало разрабатывать законопроект, призванный повысить привлекательность отдыха на отечественных курортах. Поправки, вступившие в силу только в 2016 году, наверняка заинтересуют всех россиян, ведь недорогой отдых за границей для многих стал недоступен по причине высокой стоимости и, к тому же, не так давно начали действовать ограничения на посещение популярных курортов Турции и Египта.

Рассмотрим более подробно, какие поправки были введены правительством, и каким образом они помогут россиянам сэкономить на отдыхе.

Законодательные нормы о компенсации затрат на отдых

В начале 2016 года правительство утвердило введение поправок в статьи №255 и 270 Налогового кодекса РФ. Согласно указанным нормам, отныне жители России могут рассчитывать на денежную компенсацию за расходы на организацию отдыха в пределах страны.

Как отметили авторы законопроекта, цель документа заключается в следующем:

  • развитие российской туристической базы и популяризация отечественных курортов;
  • развитие социального туризма и создание условий для бюджетного отдыха;
  • улучшение уровня жизни для людей со средними и низкими доходами, которые отказываются от отдыха по причине нехватки средств.

Условия для получения компенсации за отдых на российских курортах в 2019 году

Как сказано в поправках к законам, отныне россияне могут получить компенсацию суммы, потраченной на организацию отдыха по путевке, которая была приобретена в туристическом агентстве. При этом средства могут быть возвращены исключительно за отдых, организованный в пределах страны.

Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей за человека. Если компенсация полагается работающему человеку, то из полученных средств он обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

Какие затраты подлежат компенсации?

Законопроект включает в себя перечень, в котором сказано, что возврату подлежат следующие виды затрат:

  • транспортные расходы;
  • расходы на проживание;
  • оплата питания на отдыхе;
  • оплата экскурсионных услуг.

Однако все эти расходы должны подтверждаться документально. Соответственно, их наличие должно указываться в договоре с турагентством.

Кто выплачивает компенсацию за отдых

Граждане, трудоустроенные официально, могут получить возврат средств по месту работы. Также в особых случаях компенсация может выплачиваться налоговой инспекцией. При этом компенсация за организацию отдыха выплачивается не только сотруднику предприятия, но и членам его семьи, а именно:

  • супруге (супругу);
  • детям в возрасте до 18-ти лет;
  • детям в возрасте до 24 лет, если они являются студентами дневной формы обучения;
  • нетрудоспособным родителям.

Пример расчета компенсации за отдых в 2019 году

Семья, состоящая из 4-х человек, приобрела в турфирме путевки на совместный отдых общей стоимостью 240 000 рублей. Соответственно, на каждого члена семьи будет потрачено по 60 000 рублей.

Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей на одного человека, из чего следует, что общая сумма возврата расходов, потраченных на отдых, в данном случае равна 200 000 рублей.

Работник, оформивший компенсацию, обязан заплатить с полученной суммы 13% налога на прибыль. Соответственно, из суммы в 200 000 рублей нужно будет вернуть 26 000 рублей (200000 х13% = 26000).

Таким образом, общая стоимость расходов на отдых для семьи, состоящей из 4-х человек, составит 66 000 рублей (240 000 – 200 000 + 26 000).

Соответственно, отдых для каждого члена семьи будет стоить 16 500 рублей, что почти в 4 раза меньше от первоначальной цены путевки.

Читайте так же:  Образец заявление о выдаче разрешения на рвп

Если же стоимость путевки меньше или равна 50 000 рублей, то затраты на организацию отдыха будут равны подоходному налогу с выплаченной суммы.

Как изменится налоговая база предприятия?

Средства, израсходованные на компенсацию отдыха для сотрудников предприятия, должны вноситься в статью необлагаемых налогом расходных средств, при вычете их из суммы доходов.

В поправках предусмотрена возможность заключения договоров между предприятиями и туристическими агентствами или операторами с целью приобретения путевок на отдых для своих сотрудников и членов их семей. Благодаря таким договорам, стоимость услуг может значительно отличаться от стоимости стандартных туристических программ в меньшую сторону.

Закон, вступивший в силу, не предусматривает обратного действия, то есть, компенсация за отдых прошлых лет не начисляется.

Однако, законопроект на данный момент не доработан, и со временем в сферу его применения будут вноситься поправки и пояснения со стороны законодательства.

По мнению экспертов туристического бизнеса, описанный выше закон поспособствует развитию отечественного туризма и смежных областей. В свою очередь это спровоцирует необходимость в организации новых рабочих мест и увеличит налоговые поступления в бюджет страны.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговый вычет за путевку

Краткое содержание

  • Можно ли получить налоговый вычет за путевку ребенка в ланерь в крыму?
  • Налоговый вычет за год
  • Получить налоговые вычеты за квартиру
  • Налоговый вычет за обучение
  • Получить налоговый вычет за обучение
  • Получить налоговый вычет за покупку квартиры

1. Можно ли получить налоговый вычет за путевку ребенка в ланерь в крыму?

1.1. Нет, не предусмотрен такой вычет Налоговым кодексом РФ.

2. Возможно ли получить налоговый вычет за санаторно — курортную путевку от предприятия. Приобрела за 35% от полной стоимости.

2.1. За путевку — нет, только за стоимость входящего лечения. Подробно о порядке получения — здесь: Подробнее >>>

3. Что за новый закон, что предприятие может оплатить путевку работнику и его семье и получить налоговый вычет.

3.1. Здравствуйте, Миша!

Принятое решение вносит изменения в налоговый кодекс РФ. Касаются такие изменения по большей части предприятий, являющихся официальными налогоплательщиками. В процессе определения прибыли организации в рамках оплаты положенных налогов можно уменьшить прибыль на сумму ранее проведенных трат, направленных на отдых своих работников и их семей.
Существуют некоторые ограничения, из-за которых не все граждане смогут получить компенсацию за отдых на территории РФ.

Оплата возможна только за поездки, которые проходили на территории России. От характера путешествия не зависит ничего: это может как пляжный отдых, так и экскурсии;
Возмещению подлежат только те путевки, которые были куплены через специализированные туристические фирмы. На законодательном уровне никаких ограничений по сумме не предусмотрено;
Граждане не смогут получить компенсации за отдых, проведенный и спланированный самостоятельно. Возмещение может быть предоставлено только за отдых, организованный туристическим оператором;
Чтобы у государства не было необходимости компенсировать путевку на каждого члена семьи самостоятельно, законодательно предусмотрена возможность получения вычета только одним работником;
Максимальный размер возмещения для одного человека — 50 000 рублей. Если тур обошелся дешевле, то компенсация выплачивается в реальном размере;
При получении возмещения, гражданин должен выплатить налог на доход в размере 13%.

4. Я работающий пенсионер, инвалид 3 группы, от соц пакета отказалась. Сейчас покупаю себе санаторную путевку за свой счет. Время пребывания в санатории мне оплатят как больничный лист или нет? Ведь я еду лечиться. Что я получу налоговый вычет 13% я в курсе. Но как быть с оплатой дней, что я буду в санатории? Будут они мне оплачены? Спасибо.

4.1. — Здравствуйте уважаемый посетитель, ничего вам не оплатят, у вас отказ от соцпакета. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

5. Скажите пожалуйста, возможно и как получить налоговый вычет за путевку в санаторий на ребенка?

5.1. Данный вычет предоставляется двумя способами: по месту трудоустройства; через Федеральную налоговую службу (ФНС). Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:
Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
паспорт и ИНН;
декларация 3-НДФЛ;
справка с работы о доходах;
подтверждение затрат (выше перечислены).
Заполнить бланк заявления.
Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
Подождать окончания камеральной проверки.
Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:
заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
отнести бумагу на предприятие;
написать заявление.

6. Стоимость путевки в санаторий в 2017 году была 31200 р в т.ч. лечение 9000 р. есть смысл обращаться за налоговым вычетом?

6.1. Здравствуйте! Социальный налоговый вычет на лечение можете получить с суммы не более 120 000 рублей. Имеете право подать декларацию 3 НДФЛ.

7. Мы вместе с мужем купили путевки в санаторий г.Анапа, Я больна бронхиальной астмой и мне по медицинским показаниям для лечения нужно оздаравливаться на море. За путевки заплатили 100800 рублей. Имеем ли мы право на налоговый вычет работаем оба.

7.1. Здравствуйте! Вы можете получить налоговый вычет, но только за лечение. Для этого вам надо запросить справку о стоимости лечения в бухгалтерии санатория. Вычет будет со стоимости лечения, указанной в справке.

8. Мне 71 год. не работаю с 2007 года. Имею ли я право на налоговый вычет при покупке путевки в санаторий и отдых за рубежом. .

8.1. Доброго времени суток. Нет, Если вы не работаете никакого налогового вычета вы не сможете получить, в соответствии с налоговым кодексом имущественные вычеты предоставляются только гражданам, имеющим доходы, облагаемые НДФЛ.

8.2. — Здравствуйте, чтобы получать налоговые вычеты, нужно как минимум производить отчисления в налоговый орган, вам их точно не с чего получать, и права на налоговый вычет у Вас НЕТ. см. ст. 220 НК РФ. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_ax:

8.3. Здравствуйте! Налоговый вычет может получить только плательщик НДФЛ, или пенсионер, но за последние 3 года, а Вы уже давно на пенсии, поэтому не получится.

8.4. Доброго вам времени суток. Сама по себе право на санаторное обслуживание не попадает под вычет. Единственное
что попадает-это медицинские санаторные услуги. Удачи вам и всего наилучшего.

pozakony.su

Решение жизненных ситуаций по закону.

pozakony.su

Решение жизненных ситуаций по закону.

  • Homepage
  • Медицинское право
  • Налоговый вычет за лечение в санатории: кому предоставляется

Налоговый вычет за лечение в санатории: кому предоставляется

Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:

  • граждан подталкивает тратить средства на оздоровление;
  • санаторные учреждения развиваться;
  • а страна получает налоги (с представителей услуг) и здоровое население.

Право на налоговый вычет по затратам на лечение в санатории записано в 219-й статье НК. В ее тексте приводятся максимальные ограничения по возврату, а также порядок осуществления перераспределения бюджетных средств в пользу налогоплательщика. Благодаря этому курортное лечение в 2018 году стало реально дешевле. Разберем, куда обращаться и сколько можно вернуть.

Внимание: пенсионерам преференция на лечение предоставляется на определённых условиях. Затребовать ее можно без проблем тем гражданам, которые регулярно делают налоговый платеж по ставке 13%.

Общие правила предоставления курортного вычета

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

  • входящее в стоимость путевки;
  • полученное отдельно.
Читайте так же:  Как доехать без документов на машину если потерял

Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

  • справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
  • чеки или иные платежные документы;
  • договор с медучреждением;
  • копия гослицензии оздоровительного учреждения.

Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

  • отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
  • произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
    • за себя;
    • супруга;
    • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
    • родителя;
    • подопечного;
  • лечившимся в оздоровительном учреждении:
    • являющемся резидентом РФ;
    • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
    • расположенном в пределах России.

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

  • все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
  • некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
  • самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
  • арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

Подсказка: чтобы получить возмещение, лечиться в санатории следует в тот год, когда поучен налогооблагаемый доход.

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

  • если пенсионер продолжает трудиться;
  • если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
  • если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
  • если продал недвижимость.

Подсказка: за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

Главное условие возврата бюджетных денег

Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.

Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.

Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:

  • медицинских, в том числе санаторно-курортных;
  • образовательных.

Разъяснение: 120 000,0 р. – это налогооблагаемая база, с которой исчисляется НДФЛ в размере 13%. На практике максимально вернут:

  • 120,0 тыс. р. х 13% = 15,6 тыс. р.

Допустим, И. поехал на курорт по путевке, за которую внес 35 000,0 р. На медуслуги в ней заложено 12 000,0 р. (остальное: питание и проживание). И. дополнительно потратил на лечение еще 50 000,0 р.

Ему полагается снижение базы налогообложения в размере 62 000,0 р. Фактически вернуть он сможет всего:

  • 62 000,0 р. х 013 = 8 060 р.

Как оформить курортный вычет

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

  • по месту трудоустройства;
  • через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

  1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
    • паспорт и ИНН;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка с работы о доходах;
    • подтверждение затрат (выше перечислены).
  2. Заполнить бланк заявления.
  3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
  • отнести бумагу на предприятие;
  • написать заявление.

Подсказка: бухгалтер перестанет взимать подоходный налог с курортника. Таким способом человек получит возмещение по затратам на лечение.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

  1. Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
  2. Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
  3. В течение двух месяцев средства переведут на карту.

Дополнительные сведения

Если деньги были потрачены на лечение родственника заявителя, то в пакет документов необходимо добавить такие бумаги:

Степень родства Документ
Ребенок Свидетельство о появлении на свет
Родитель Свидетельство о рождении свое и паспорт мамы или папы
Супруг Свидетельство о браке
Подопечный Выписка из решения о назначении опеки

Заявить о получении курортного вычета можно такими способами:

  • путем личного посещения отделения ФНС;
  • почтовым отправлением (нужно сделать перечень вложений);
  • на официальном сайте ФНС (требуется регистрация).
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Возмещение денег, потраченных на курортное оздоровление, производится ФНС в размере 13% затрат, но не более отчисленного за отчетный период НДФЛ. Пенсионеры могут использовать срок давности для оформления привилегии, равный трем годам.

Источники


  1. Летушева, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Летушева, М.В. Летушева. — М.: Академия, 2008. — 208 c.

  2. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.

  3. Отсутствует Теория государства и права / Отсутствует. — М.: АСТ, 2012. — 127 c.
  4. Новиков, В. К. Организационно-правовые основы информационной безопасности (защиты информации). Юридическая ответственность за правонарушения. Учебное пособие / В.К. Новиков. — М.: Горячая линия — Телеком, 2015. — 178 c.
Вычет на отдых
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here