Налог за краткосрочный наем жилого помещения

Важная и полезная информация в статье: "Налог за краткосрочный наем жилого помещения". В статье рассмотрена тематика с различных точек зрения, что позволяет сделать верные выводы. По всем вопросам вы можете обратиться к нашему дежурному специалисту.

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.

Многие собственники задаются вопросом: может ли быть осуществлена сдача жилья без уплаты налога на аренду? Нет.

Любая подобная процедура, независимо от сроков сдачи и общей суммы выручки, облагается государственной пошлиной.

Ставки налога на сдачу квартиры

Как уже было сказано выше, предоставление во временное пользование жилья несет за собой получение материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура облагается налогом. Ставка по налогу варьируется в зависимости от статуса лица. Если квартиру сдает в аренду физическое лицо, то ставка будет равняться 13% от общей суммы полученных за весь период доходов. Для индивидуального предпринимателя ставка уменьшается до 6%.

Стоит отметить, что обязательствами по уплате налогов обладают как физические, так и юридические лица. Они в полной мере несут ответственность за неуплату государственных пошлин. Сдача в аренду без уплаты налогов несет за собой административное или уголовное наказание.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев

Среди многих бытует мнение, что сдача квартиры в аренду на срок, не превышающий 11 месяцев, не поддается налогообложению. Но данное мнение ошибочно.

Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах. Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.

Исключения для уплаты налога

Но существуют и некоторые исключения, когда оплата налога на сдачу жилья не является обязательной процедурой.

Сдача квартиры родным

Одно из них — сдача квартиры родственникам. Согласно законодательству Российской Федерации, передача во временное пользование недвижимости родственникам не несет за собой никакой материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура не облагается налогом.

Но существует масса случаев, когда нарушители пытались незаконно оформить документы, подтверждающие кровное родство, чтобы уклониться от уплаты государственной пошлины. Эти действия противоправны, они влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Сдача квартиры без финансовой выгоды

И второе исключение — отсутствие полученной выгоды. Такое на практике встречается довольно редко. Бывает, что вы сдали в аренду квартиру или дом третьим лицам, но не получили от данной процедуры дохода. Квартиранты просто не платили арендную плату. Следовательно, платить не из чего.

Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.

Ответственность за уклонение от налогов

Если же вы сдаете квартиру и данная процедура не попадает ни под одну перечисленную выше, вам необходимо уплачивать налоги. Уклонение от внесения в государственный бюджет определенного процента от полученной прибыли может расцениваться как нарушение законов. За нарушение законов грозит административная или уголовная ответственность. Мера наказания зависит от тяжести совершенного преступления.

171 статья УК предусматривает меры наказания за незаконную и несанкционированную предпринимательскую деятельность. Сдача квартиры в аренду попадает под действие этого закона. За уклонение от погашения государственных пошлин могут грозить:

  • Штраф в размере не более трехсот тысяч рублей.
  • Общественные работы. Общая их продолжительность не должна быть ниже 180 часов.
  • Арест. Общий его срок может варьироваться от пары месяцев до полугода.

Важно! Существуют и более серьезные меры наказания. Они полагаются за уклонение от погашения государственных пошлин в особо крупном размере. «Особо крупным размером» считается получение за аренду квартиры или дома выручки, общая сумма которой превышает 21 тысячу рублей, на протяжении нескольких лет.

За данного правонарушение физическому или юридическому лицу могут грозить:

  • Денежный штраф. Его сумма превышает триста тысяч рублей в зависимости от тяжести совершенного преступления.
  • Арест. Его срок может составлять от 6 месяцев до одного года в колонии строгого режима.

Данные меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов в особо крупном размере регламентируется 198 статьей Уголовного кодекса Российской Федерации.

Аренда жилья для работника: кто и какие налоги платит

Что и в каких договорах указывать

Оплачивать работнику жилье на новом месте работодатель не обязан, но может. Условие об этом должно быть указано:

(или) в трудовом договоре с работником;

(или) в коллективном договоре, если наем работников из других регионов для вашей компании обычное дело.

При этом в договоре может быть прописано, что работодатель арендует работнику квартиру либо что компенсирует последнему расходы на аренду.

Надо ли начислять НДФЛ

В Минфине считают, что оплаченная организацией стоимость аренды жилья для иногороднего или иностранного работника — его доход в натуральной форме (Письма Минфина России от 17.01.2011 N 03-04-06/6-1, от 03.06.2008 N 03-04-06-01/149, от 28.05.2008 N 03-04-06-01/142).

А если это доход (Статьи 41, 208, пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ), то он должен облагаться НДФЛ (Пункт 1 ст. 210 НК РФ): по ставке 13%, если работник резидент или высококвалифицированный иностранец (Пункты 1, 3 ст. 224 НК РФ), или по ставке 30%, если он нерезидент (Пункт 3 ст. 224 НК РФ). Работодатель в этом случае выступает налоговым агентом (Пункты 1, 2 ст. 226 НК РФ) и должен удержать налог из денежных выплат сотруднику, в частности из зарплаты (но не более 50% от нее) (Пункт 4 ст. 226 НК РФ).

По мнению Минфина, не облагается налогом (как компенсация) только возмещение расходов по самому переезду (Письма Минфина России от 13.07.2009 N 03-04-06-01/165, от 20.07.2007 N 03-04-06-01/255), но не по проживанию работника на новом месте (Письма Минфина России от 17.12.2008 N 03-03-06/1/688, от 25.01.2008 N 03-04-06-01/22). Минфин считает, что оплату аренды жилья для работника надо облагать НДФЛ, так как такая компенсация не поименована в ст. 217 НК РФ (посвященной доходам физлица, освобожденным от налогообложения).

Однако суды не согласны с таким подходом (Постановления ФАС ЗСО от 17.11.2010 по делу N А45-26455/2009; Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2010 N 09АП-30496/2010-АК; ФАС ВВО от 24.06.2008 по делу N А43-28282/2007-37-943). По их мнению, работодатель вправе оплатить работнику в связи с переездом, кроме подъемных, еще и аренду квартиры в размере, установленном в договоре (Статьи 164, 165, 169 ТК РФ). Тогда аренда квартиры тоже будет компенсационной выплатой и не должна облагаться НДФЛ (Пункт 3 ст. 217 НК РФ). Причем в одном из решений суд прямо указал, что под обустройством работника на новом месте предполагается в том числе и предоставление ему жилья за счет компании (Постановление ФАС МО от 21.08.2008 N КА-А40/7732-08).

Читайте так же:  Заявление о возврате исполнительного листа

А если работодатель привлекает на работу иностранца, то он не просто может обеспечить его жильем, но и обязан это сделать в силу Закона (Пункт 5 ст. 16 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»). В таком же ключе высказывались и суды (Постановления ФАС МО от 21.08.2008 N КА-А40/7732-08; ФАС ЦО от 11.12.2007 по делу N А48-717/07-2). Поэтому о начислении НДФЛ в такой ситуации вообще не должно быть и речи.

В общем, если вы не начислите НДФЛ, то наверняка придется отстаивать эту позицию в суде. Но шанс на победу вполне реален.

Надо ли начислять страховые взносы

Здесь ситуация точно такая же, как и с НДФЛ. По Закону вы имеете право компенсации, связанные с переездом работника, страховыми взносами не облагать (Подпункт «и» п. 2 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах. » (далее — Закон N 212-ФЗ)). Но о возмещении расходов на жилье в Законе ничего не написано. Поэтому Минздравсоцразвития (так же как и Минфин с налоговиками) указывает, что не облагаются взносами только компенсации, касающиеся самого переезда работника на новое место, а не проживания (Пункт 3 Письма Минздравсоцразвития России от 05.08.2010 N 2519-19; ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). Разница с НДФЛ здесь только в том, что полученный доход в виде оплаченной аренды поможет быстрее достигнуть лимита выплат, начиная с которого уже не нужно начислять страховые взносы (в 2011 г. — 463 тыс. руб.) (Части 4, 5 ст. 8 Закона N 212-ФЗ).

Со взносами «на травматизм» дело обстоит не намного лучше. На первый взгляд начислять их на арендную плату за квартиру не нужно (Подпункт 2 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее — Закон N 125-ФЗ)). Но в Законе 125-ФЗ, регулирующем уплату взносов «на травматизм», используются те же формулировки, что и в Законе N 212-ФЗ, посвященном страховым взносам в ПФР, ФСС, ФФОМС и ТФОМС. Поэтому, скорее всего, чиновники еще выскажутся по этому поводу не в пользу налогоплательщика. Для этих взносов никакого лимита выплат нет.

Судебной практики по вопросу начисления взносов на арендную плату пока нет. Но в части компенсаций нынешние правила начисления страховых взносов похожи на правила начисления ранее действовавшего ЕСН. Поэтому при решении споров можно обратиться к аргументам судебных решений, в которых арендная плата не облагалась единым социальным налогом (Постановления ФАС ЗСО от 17.11.2010 по делу N А45-26455/2009; ФАС ВВО от 24.06.2008 по делу N А43-28282/2007-37-943).

Можно ли учесть арендную плату в «прибыльных» расходах

По этому вопросу Минфин высказывался не раз и не всегда одинаково. Судя по последним разъяснениям, арендную плату можно учесть как расходы на натуральную оплату труда (Статья 255 НК РФ). Это относится к случаям, и когда работодатель сам оплачивает аренду (Письма Минфина России от 17.01.2011 N 03-04-06/6-1, от 12.11.2009 N 03-03-06/2/223), и когда возмещает работнику такие расходы (Письма Минфина России от 28.10.2010 N 03-03-06/1/671, от 13.07.2009 N 03-04-06-01/165). Но в любом случае в расходах не может быть учтено более 20% от зарплаты работника. Поскольку именно такая ее часть может быть выплачена ему в неденежной форме (Статья 131 ТК РФ). Однако с мнением чиновников сложно согласиться. В частности, какая может быть неденежная форма, если мы выдаем работнику деньги на аренду квартиры? К тому же НК не ставит в зависимость учет расходов и выполнение требований других отраслей права, в том числе трудового. И однажды суд отклонил ссылки налоговиков на 20%-ное ограничение от суммы зарплаты, поскольку трудовые и налоговые отношения — это все-таки разные вещи (Постановление ФАС ЦО от 29.09.2010 по делу N А23-5464/2009А-14-233).

Более того, Минфин считает, что условие об оплате аренды за работника должно быть указано в трудовом договоре.

В итоге налоговые органы иногда «снимают» расходы на аренду жилья как необоснованные. Но суды в этом вопросе их не поддерживают. Есть решения, в которых говорится о том, что затраты на аренду жилья могут быть учтены в расходах на оплату труда (Пункты 4, 25 ст. 255 НК РФ), если предоставление жилья работникам за счет работодателя было необходимо для исполнения ими своих трудовых обязанностей (Постановление ФАС ПО от 14.07.2009 по делу N А65-27027/2007). При этом в одном из решений суд отметил, что список прочих расходов в пользу работника, предусмотренных трудовым или коллективным договором, открытый (Постановление ФАС ЦО от 15.04.2010 по делу N А35-5556/2009).

Сухой остаток — учесть в расходах стоимость аренды жилья для работника можно в полном размере как:

(или) расходы на оплату труда;

(или) прочие расходы (Подпункты 10, 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Обсуждаем с руководителем

Самый беспроблемный вариант предоставить работнику жилье — арендовать квартиру за счет компании и условие об этом прописать в трудовом договоре с работником. Правда, налогов тогда придется заплатить больше. Если же не указывать такое условие в договоре, то налогов будет меньше, однако возможны претензии со стороны контролеров.

А теперь попытаемся обобщить налоговые последствия и риски для каждой ситуации в таблице. Также рассмотрим случай, когда условие об аренде жилья для работника не прописывается ни в трудовом, ни в коллективном договоре. Варианты учета, которые наиболее выгодны для организации, но которые вызовут больше всего вопросов у контролирующих органов, мы назвали опасными. А к безопасным отнесли те варианты, которые предлагают сами представители ведомств.

Условие об аренде

Надо ли
начислять
НДФЛ

Надо ли
начислять
страховые
взносы

Можно ли учесть
в расходах
для целей
налогообложения

указано в трудовом или
коллективном договоре
(работодатель арендует
работнику жилье или
компенсирует ему
стоимость аренды)

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.

Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.

Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды.

Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей.

Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.

Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?

Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.

В договоре жилого найма стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.

Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.
Читайте так же:  Какие документы нужны для рвп по браку гражданину украины

Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города.

Для этого понадобятся документы:

  • технический, кадастровый паспорт на жилье;
  • гражданские паспорта сторон соглашения;
  • документы, подтверждающие право собственности на помещение;
  • 3 экземпляра договора;
  • заявление наймодателя;
  • доверенность, если действия совершаются не собственником;
  • квитанция оплаченной пошлины.

Регистрация длится чуть более 2 недель. Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.

Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем

Вне зависимости от того, зарегистрирован договор найма или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства, поскольку получает прибыль (объект налогообложения).

Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.

Далее, физлицо, если оно является собственником помещения, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.

Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13%.

Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.

При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:

  • если в договоре указано, что коммунальные услуги оплачивает наниматель, то с этих услуг надо уплатить 13% налога (вдобавок к общей сумме арендной платы);
  • в декларацию включаются объекты налогообложения за весь отчетный период (год): арендная плата от всех сданных квартир и домов, гонорары, оплата по гражданско-правовым договорам и так далее;
  • если собственник работает на предприятии или в фирме, то надо указать сумму налога с заработной платы, которую внес налоговый агент;
  • если собственник систематически сдает жилье в наем, то он считается предпринимателем, к которому применяются особые правила.

Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:

Н = А * С * 13%,

Н – размер налога к уплате;
А — арендная плата (указана в договоре);
С – количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13% — ставка налога при сдаче квартиры в аренду на 2015 год.

Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья

Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.

Совершить платеж можно и через отделение почты. Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.

Далее, с квитанцией сдается и декларация НДФЛ.

Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год.

При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей.

Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?

Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.

Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости оплачивать коммунальные услуги, это также становится обязательным для жильцов.

Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик.

Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.

[1]

Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога

Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать.

Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли.

Если сдача квартиры в аренду производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога — собственника ожидает наказание.

Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).

Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей.

Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.

Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей. Альтернативный вариант — принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.

Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.

Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.

Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями.

Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования, который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.

Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по коммунальным услугам или поломанную мебель в квартире.

Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?

В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.

[2]

Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.

Можно ли не платить налог, если сдать квартиру в аренду на 11 месяцев

Если у вас есть сводная квартира, то не стоит изобретать велосипед и заниматься поиском новой бизнес-идеи для получения дополнительного заработка. Чтобы получить доход, достаточно передать жилье другому человеку во временное пользование.

Выбирая такой вариант, многие собственники заблаговременно интересуются вопросом – платим или не платим налоги при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев? Почему определен именно этот период – ответ простой. Соглашения, заключенные на этот срок, не требуют обязательной регистрации, а значит, собственник избежит утомительной бумажной волокиты и дополнительных расходов.

Видео (кликните для воспроизведения).

В статье мы рассмотрим обстоятельства, при которых владельцу имущества, передаваемого по договору аренды квартиры, не придется платить налоги. Дополнительно мы дадим несколько советов, позволяющих избежать в будущем неприятных конфликтов между сторонами и способствующих экономии личных сбережений.

Законодательные особенности

Многие собственники считают, что они прекрасно знакомы с российскими законами и могут без проблем провести необходимую сделку, однако даже опытные юристы не имеют полного представления обо всех нюансах, с которыми может столкнуться владелец недвижимости.

Сложности возникают в том случае, когда речь встает о налогообложении сделки и приходится определять, какие вычеты действуют для гражданина и какую сумму придется уплатить в государственный бюджет. Если кратко, то вычеты напрямую зависят от таких показателей:

  1. Любая сделка предусматривает плату подоходного налога в размере 13%. Для оформления потребуется каждый год сдавать в налоговую инспекцию все заключенные соглашения и специальную декларацию.
  2. Для ИП предусмотрена уплата УСН в размере 6% от суммы сделки. Выплаты должны осуществляться поквартально. Кроме того, к платежу добавляются взносы в ПФР.
  3. Если речь идет о патентной системе, то сумма налога к уплате напрямую зависит от площади квартиры.
Читайте так же:  Гражданство рф для граждан украины если один из супругов гражданин

Данные моменты также прописываются в договоре аренды, однако чаще всего налоговое бремя полностью ложится на собственника. В отдельных случаях эта сумма может быть включена в стоимость аренды, но только по согласованию с арендатором. Существуют варианты, позволяющие избежать уплаты налогов. Не все способы законные, поэтому стоит внимательно относится в данному вопросу и не рисковать.

Когда налоги при сдаче квартиры в аренду не платятся?

Существует несколько возможностей избежать внесения налоговой суммы при сдаче квартиры в аренду. Первым и самым распространенным вариантом является оформление сделки на 11 месяцев. Такой вариант очень удобен сразу по нескольким причинам, но следует помнить, что освобождение можно получить только в том случае, если сделка заключена при определенных обстоятельствах.

Лишь грамотно составленное соглашение об аренде даст право не уплачивать налоговую сумму. При оформлении договоренности необходимо обратить внимание на следующие пункты:

  1. Если акт аренды оформляется более чем на один год, договор обязательно передается в уполномоченный орган для регистрации.
  2. Во время подачи заявки о постановке сделки на учет сведения передаются налоговому инспектору, и по итогу гражданин обязан будет произвести необходимый расчет и оплатить 13% от суммы соглашения.

Чтобы не платить налоги, необходимо составлять договор аренды на несколько месяцев. Такие соглашения регистрации не подлежат, и поэтому налоговая инспекция не вправе требовать от собственника совершения каких-либо обязательных платежей.

Какие нюансы при составлении договора необходимо учесть, чтобы не оплачивать налог?

В действующем законодательстве прописаны условия договорного соглашении об аренде, при исполнении которых не придется платить налоги.

К таковым относятся:

  1. Соглашение следует составлять на срок не больше года.
  2. Чтобы избежать налоговой платы, стоит оформлять договор безвозмездного использования имущества и прописывать в документе все существенные условия. Внимание необходимо уделить именно тому, чтобы в соглашении не упоминались никакие суммы. Это исключит вероятность требования со стороны сотрудника ИФНС требований по уплате взносов.
  3. Можно не составлять договор вообще, а устно договориться об аренды квартиры. В этом случае налоговые требования также не правомерны, однако значительно возрастают риски невыполнения устного соглашения со стороны участников.
  4. Некоторые собственники вообще не сообщают о том, что квартира передана в аренду. Данный вариант не является законными, но считается достаточно эффективным, чтобы избежать налоговых выплат.

Иными словами, выбрав один их предложенных вариантов, владелец жилплощади сможет избежать обязательной уплаты налогов и сборов, не нарушая действующее законодательство.

Заключение

Иногда, налоговое бремя значительно превышает ту прибыли, которую планирует получить собственник жилья от сдачи квартиры в аренду. Чтобы избежать такой проблемы и действительно заработать, стоит уделить внимание вполне легальным вариантам оформления правовых отношений между владельцем жилья и арендатором. Заключив договор на 11 месяцев, арендодатель сможет избежать уплаты налогов и получить достаточную прибыль.

Договор коммерческого найма помещения

При официальной сдаче квартиры в аренду заключается договор коммерческого найма жилого помещения, который предполагает использование недвижимости на оговоренный срок и за определенную плату. Именно поэтому он и называется коммерческим.

В некоторых случаях может составляться соглашение о безвозмездном пользовании. Квартира должна использоваться по прямому назначению — для проживания указанных лиц.

При сдаче квартиры (жилого помещения) в аренду обязательно заключайте письменное соглашение. Это правовая норма, которая соблюдается во многих цивилизованных странах. Для чего нужен договор и на какие пункты нужно обращать особое внимание — мы подробно описали в статье аренда между физическими лицами.

Наша программа автоподбора нашла желающих арендовать жилье в ближайшее время.

Оставьте заявку и уже через 15-20 минут наш колл-центр начнет обзванивать потенциальных квартирантов, предлагая им вашу квартиру. В 50% случаев люди соглашаются на просмотры.

1. Опыт работы наших риэлторов в недвижимости не менее 5 лет
2. Основная задача риэлтора – максимально защищать интересы клиента
3. Безопасность — собственник работает только с 1 риэлтором. Утечка информации исключена

Консультации ведущих специалистов МГН*495.Ru — 8 (495) 504-86-79 или 8 (966) 159-44-33
Или введите номер телефона и мы вам БЕСПЛАТНО перезвоним через 20 секунд 8 (- — -) — — —

Скачать бланк, образец договора коммерческого найма

В 80% случаев, как собственники жилья, так и квартиросъемщики, действуя самостоятельно, совсем не задумываются о правильности оформления коммерческого договора.

Скачать образец коммерческого найма в формате WORD (ворд) можно по этой ссылке. Неправильно составленное соглашение может привести к его недействительности.

Например, наймодатель и арендодатель это не одно и то же — недопустимо при составлении использовать формулировку арендодатель.

Письменное соглашение заключается между физическими лицами. При этом одна сторона является наймодателем — предоставляет помещения для найма (им может быть как собственник квартиры, так и доверенное лицо, подтверждённое нотариально), другая сторона нанимателем — пользуется квартирой на оговоренных условиях: коммерческий — за деньги или безвозмездно ( в этом случае заключается безвозмездное пользование).

Если жилое помещение снимает юридическое лицо (например, компания для своих сотрудников), такое соглашение стоит называть арендой. Читать договор аренды жилого помещения .

Коммерческий найм: краткосрочный или долгосрочный?

На данный момент все собственники, сдающие свое жилье в наем заключают контракты не более чем на 1 год. Среди владельцев жилья долгое время считалось, что соглашение на 11 месяцев помогает избежать налогов. Это, конечно же, не так: подробности можно прочитать в статье налог за сдачу квартиры.

Чем же принципиально отличается краткосрочный найм от долгосрочного и почему второй так и не прижился в Москве? Самое важное отличие в законе.

Долгосрочный описан в гражданском кодексе, где определены как права, так и обязанности сторон. Причем основной упор сделан на более незащищенную сторону — нанимателя. Краткосрочный заключается в простой письменной форме, свободной и согласовывается сторонами — он более выгоден наймодателю.

По опросам собственников жилья, основной причиной заключения контрактов на короткий является нестабильность цен. Из за резких скачков спроса на жилье, оговоренная цена может стать не актуальной в следующем году. Тем не менее, мы не рекомендуем часто менять стоимость квартиры или бесконечно повышать цену, если наниматели вас вполне устраивают.

Сдавая недвижимость, всегда заключайте письменное соглашение. Если вы в чем, то сомневаетесь и не знаете, как поступить — лучше спросите у специалистов.

Риэлтор окажет полный спектр услуг: поиск нанимателей, консультация по договору и сопровождение собственника на весь срок действия договора.

Консультации ведущих специалистов МГН*495.Ru — 8 (495) 504-86-79 или 8 (966) 159-44-33
Или введите номер телефона и мы вам БЕСПЛАТНО перезвоним через 20 секунд 8 (- — -) — — —

Читайте так же:  Как оплатить штраф пдд по протоколу

Как сдать квартиру Дорого?

Количество сдаваемых квартир через агентства с каждым годом только растет. Какие же выгоды от сотрудничества?

Как сдать жилье официально?

Что нужно для официальной сдачи своей квартиры в наем? Основные шаги для законопослушных наймодателей.

Налоги за сдачу квартиры

Вечный вопрос — платить или не платить? Какая ответственность за уклонение? Как поступают другие наймодатели

Страховой депозит не возвращается?

Страховой депозит — как один из способов сохранить имущество и добрые отношения. Что нужно знать о «последнем месяце»?

Можно ли сдавать квартиру?

В каком случае можно сдавать квартиру, а в каких даже не стоит пробовать — иначе неприятности найдут вас сами..

Какие вопросы НУЖНО задать арендатору?

Что нужно знать о потенциальных кандидатах на проживание?

Налоговые вопросы при аренде квартиры: что, сколько и кто платит

Еще сто лет назад в дореволюционной России жилье в собственности имели 5% горожан; снимали угол или квартиру в доходных домах Петербурга 70% населения, в Москве – 40% . Сейчас официально доля арендного обитания составляет 30% от жилой недвижимости, причем, превалирующая часть — это социальное жилье. Но реально собственниками жилья являются только 52 процента россиян.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83 . Это быстро и бесплатно !

В настоящее время 46% из числа желающих приобрести собственное жилье из-за кризиса откладывают свои планы на неопределенный срок.

Арендная плата отнимает у наших сограждан до 50% семейного дохода, хотя официально этот процент занижается в два раза. Дешевых хостелов, как за рубежом, мы имеем крайне мало. «Там» рента квартиры обходится в 10 – 20% от дохода семьи. Если «наш» гражданин выходит на пенсию и не подрабатывает, он уже не в состоянии платить за съемную квартиру.

В девяноста пяти случаях из ста верный порядок аренды квартиры не происходит, наниматель может в любой момент оказаться на улице, судорожно пытаясь отыскать хоть что-то приемлемое. Цены меняются непредсказуемо, оплатить квартиру на несколько десятков лет вперед просто невозможно.

«Серая аренда» — это та же теневая экономика. В большинстве своем договоры найма жилья составляются на срок до 365 дней, чтобы не было необходимости регистрировать подобный контракт. Только 5% владельцев квартир сдают их легально. Арендодатели не хотят платить налоги, даже под угрозой невозможности подать на арендатора в суд, чтобы не засветить свои скрытые доходы.

Кроме того, стояние в бесконечных очередях в налоговой инспекции и многострадальное заполнение декларации З-НДФЛ отбивает любое желание стать законопослушным гражданином.

Все стало бы гораздо проще, если исключить декларации и отчетность. Не станем говорить о необходимости упрощения механизма уплаты налогов и прочих социальных изменениях.

Что скрывается под загадочными аббревиатурами

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. В перечне под номером 3 — пункт о доходах от сдачи имущества в аренду.

  1. Если вы гражданин России и ощущаете себя физическим лицом, большинство ваших доходов облагается по налоговой ставке 13%. Если вы заключаете договор «гражданско-правового» характера, чтобы заявить, что намерены получать доход от предоставления своего жилья в наем, вы будете платить эти проценты «от прибыли».
  2. Декларацию надо подать в налоговую инспекцию по месту вашего пребывания в срок не позже 30 апреля в следующем году. После того, как доход вы уже получили.
  3. Заплатить можно до 15 июля в год подачи декларации.
  4. Штрафные санкции – 5% от суммы каждого месяца.
  5. Декларацию можно принести лично, отправить по почте с описью или послать в электронном виде.

ЕНВД – разновидность налогового режима по виду деятельности. Учитывается не фактический доход налогоплательщика за прошедший период времени, а возможный доход по мнению государства. Получили вы больше или меньше денег в реальности – на расчет не влияет.

  1. Налоговая декларация называется: «Единый налог на вмененный доход».
  2. Срок оплаты – до 20-25-го числа следующего месяца отчетного квартала.
  1. Уплаченные взносы уменьшают налог с того квартала, в котором были уплачены.
  2. Легко рассчитывать.
  1. Платить следует в том районе, где осуществляется деятельность. Если вы сдаете несколько квартир в различных местах, то и платить надо по каждому месту отдельно.
  2. Нужно создавать бухгалтерскую отчетность.
  3. Надо платить фиксированную сумму независимо от того, получили вы доход за объявленный период времени или нет.
  4. Рассчитывать надо крайне внимательно. Изменения в декларации впоследствии не принимаются.
  5. Не совсем приятное изменение просочилось в 2015 году: «упрощенщики» в лице юридических лиц будут платить дополнительно 2% налога на имущество. Арендаторы переложат затраты на потребителей, цены на аренду возрастут на 10 – 15 процентов, и цены на всё остальное автоматически поднимутся соответственно.

ОКВЭД – общероссийский классификатор видов деятельности. Каждый вид деятельности имеет свой код для регистрации видов экономической деятельности.

Код: «Сдача квартир внаем» размещен в пункте 70.2 в разделе К (аренда и предоставление услуг). Это не для тех, кто сдает комнату в коммуналке.

Возможно, вам также будет интересно узнать о том, как рассчитывается налоговый вычет после продажи квартиры.

Платит арендодатель

Арендная плата — это дополнительный доход. Подоходный налог платится с арендной платы за квартиру. Правоохранительные органы вправе отслеживать и «вылавливать» уклонистов. Какой объем налогообложения?

Варианты оплаты:

  • плата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка подоходного дохода 13% для жителей страны. Для иностранца, проживающего на территории государства менее 183 дней в течение года – нерезидента, сумма налога повышается до 30%;
  • регистрация индивидуального предприятия (ИП), уплата упрощенного налога;
  • покупка патента на сдачу квартиры в аренду.

Дубликат документов на квартиру лучше сделать сразу после их получения. Они вам еще пригодятся…

Караул. Потерян полис ОСАГО! Что делать? Как быть? Читать эту статью!

А вот про страховое свидетельство пенсионного фонда во всех деталях написано тут.

Можно ли съэкономить

Если зарегистрировать индивидуальное предприятие, то в качестве системы налогообложения можно избрать ЕНВД, а доходы в качестве арендной платы будут рассчитываться как доходы ИП. В этом случае налоговая ставка (УСН) будет составлять 6% от искомой суммы доходов — арендных платежей. Декларацию подают также до 30 апреля. Ознакомьтесь с тем, как оформляется сдача квартиры в аренду ИП.

Но подоходный налог платится один раз в год, а, применяя УСН, придется совершать авансовые платежи каждый квартал. ИП может уменьшить свой налогооблагаемый доход посредством нарастающих платежей. Но для налогового учета собственник жилья должен завести книгу доходов и расходов.

Если ваше ИП уже зарегистрировано, вы можете купить патент на аренду жилья. Время жизни патента – 1 год максимум. Сумма налога в таком случае составляет 6% от того годового дохода, который вы декларируете. Если предполагаемый доход 100 000руб, то сумма налога составит 6 000 руб. Если патент приобретается на меньший срок, то и платить за него надо соответственно количеству заявленных месяцев.

Читайте так же:  Сколько денег выделяется на проезд при инвалидности

Если этот срок меньше половины года, то всю сумму надо уплатить в течение 25 суток от дня покупки патента. Если патент приобретен на срок от шести до двенадцати месяцев, то налог выплачивается двумя этапами: 1/3 в течение первых 25 дней, 2/3 суммы – за месяц до конца налогового периода.

Если в вашем активе несколько квартир, то соответственно подрастет и сумма налога. Если вы имеете патент, оформлять налоговую декларацию не надо.

Краткосрочный найм жилого помещения

На практике по понятным причинам чаще всего заключается договор краткосрочного найма. Данный документ, заключается на срок меньший, чем один год. Это могут быть «11 месяцев» или «364 дня». По истечению этого времени наниматель теряет все преимущества как жилец и может не надеяться на продолжение арендных отношений.

Если наниматель желает съехать или скончался, все люди, проживавшие с бывшим квартиросъемщиком, обязаны освободить помещение. Понятно, что с учетом налоговых вычетов и по другим причинам для собственника жилья выгоднее заключать договор с квартирантами на короткий срок.

Если квартира сдается юридическому лицу, арендатор самостоятельно вычитает 13% от суммы оплаты за арендованное жилье и платит удержанные деньги в бюджет. Вольно или невольно он становится налоговым агентом.

Как снижают сумму

  • Срок в 11 месяцев, на время которых заключается договор найма, позволяет не регистрировать этот документ в налоговой службе. Налоги обычно и не платят. Но если налоговый инспектор докажет, что вы получали прибыль, налог придется платить. В таком случае сообщают, что собственность сдавалась два месяца, и с соответствующей прибыли бесхитростно платят налог.
  • Заниженная сумма арендной платы. Налоговая служба поверит, что ваш годовой арендный доход составляет 100 рублей, но если вам придется судиться со своими недобросовестными жильцами из-за просроченных платежей, они и заплатят соответствующую сумму.
  • Если в вашей квартире обнаружились чужие люди, всегда можно сослаться на то, что это родственники, друзья или знакомые, с которых денег вы не берете вовсе. Живут они без оплаты и без заключения договора.
  • Даже если инспектор обнаружил заполненный бланк договора на аренду, формально это не означает, что вы получаете доход. Нет доказательств того, что вам на самом деле платили за жилье.
  • При всем рвении и преданности налоговой службы своему делу, процент того, что инспектор появится в гостях именно у вас, ничтожно мал. Не ссорьтесь с соседями или «старыми» жильцами, улыбайтесь участковым. Приветливость и добрые душевные качества сэкономят ваши деньги.
  • Лучше заплатить

    Собственник заключает договор с арендатором на аренду квартиры. Образцы бланков можно найти и скачать в интернете. Отчитываться следует каждый год. Если долг по какой-либо, не зависящей от желания налогоплательщика причине, не оплачен вовремя, взимается штраф 20% от той суммы, которую не заплатили. Если же вы принципиально и умышленно не платите налог от найма квартиры, штраф повышается до 40% от первоначальной суммы. Штрафы суммируются с каждым годом и могут возрасти до астрономического числа.

    Резонно, что владелец жилья пытается избежать уплаты налогов или хотя бы сократить их. Санкции при уклонении от уплаты налогов выглядят устрашающе. Но будем надеяться, что вас это не коснется.

    Сейчас ужесточаются проверки с целью обнаружения «резиновых» и незаконно сдаваемых квартир. Их владельцы недоплачивают государству миллиарды рублей. Официально оформляется не более 10 — 20% жилья, в зависимости от расположения населенного пункта, остальное остается на совести «устной договоренности».

    Но, возможно, в скором времени каждому арендатору, собравшему необходимые документы и доказавшему, что он снимает квартиру, предоставят налоговые вычеты. Таким способом привлекутся к оплате налогов также и арендодатели. Уже, и в спешном порядке принят закон, предусматривающий введение патентов для 65 наименований видов деловой занятости, в том числе для сдачи недвижимости внаем.

    Платит арендатор

    Если квартиру для своего сотрудника снимает организация, то это является его доходом в натуральной форме и должно облагаться налогом. В таком случае работодатель уже как налоговый агент вправе удерживать налог 13% из зарплаты сотрудника или 30%, если сотрудник иностранец. Но в случае, если аренда жилья называется компенсационной выплатой работодателя, налог не выплачивается.

    [3]

    Работник может написать в договоре, что он арендует квартиру за счет фирмы и выплачивать налоги и страховые взносы, чтобы не вступать в конфликт с налоговыми службами. Но будет проще, если компания просто поднимет зарплату сотрудника на размер требуемой суммы, и тот будет оплачивать аренду, не думая об еще одной категории налогов.

    Если в процессе поиска жилья вы воспользовались услугами агентства недвижимости, следует помнить, что вы заплатите некий процент от месячной арендной платы. Комиссия варьируется в зависимости от города и компании, услугами которой пользуется арендатор и составляет обычно от 50 до 100% месячной арендной платы.

    Комиссия платится один раз и является вознаграждением риэлтору за услуги по поиску и подбору объекта аренды, за проверку состояния квартиры и документов, юридическое сопровождение. Кроме того, участие агентства гарантирует безопасность от угрозы субаренды.

    Узнайте в этой статье о том, как осуществляется юридическое сопровождение купли-продажи квартиры.

    Чтобы полностью понять, как взять ипотеку на квартиру, лучше обратиться за помощью к специалистам. Они смогут во всех деталях описать этот процесс.

    На этой странице мы подробно описали, где вы сможете оформить землю в собственность.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (499) 938-46-83 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Источники


    1. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.

    2. Пикалов И. А. Уголовное право. Особенная часть; Эксмо — Москва, 2011. — 560 c.

    3. Гришаев, П.И. Немецко-русский юридический словарь / П.И. Гришаев, Л.И. Донская, М.И. Марфинская. — М.: РУССО, 2016. — 622 c.
    4. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
    Налог за краткосрочный наем жилого помещения
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here